Presentar informe BOI de tu LLC en EEUU

¿Qué es el Informe BOI y quién debe presentarlo? Descubre cómo cumplir con esta nueva obligación en EE.UU. para combatir el blanqueo de capitales.

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Juanma Aranda

El informe BOI (Beneficial Ownership Information), en Estados Unidos, es una nueva obligación regulada por la Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), destinada a combatir el blanqueo de capitales y mejorar la transparencia financiera.

Este informe requiere que las empresas informen sobre las personas que tienen un control significativo o beneficio real sobre la entidad.

Aquí te explico cómo se presenta el informe, cuándo debe hacerse y qué información debes proporcionar.

¿Qué es el Informe BOI?

El Beneficial Ownership Information Report es parte de la Corporate Transparency Act (CTA), aprobada en 2021, y es administrado por el FinCEN. Este informe requiere que las empresas revelen información sobre sus propietarios beneficiarios, es decir, las personas que:

  • Ejercen un control significativo sobre la empresa (por ejemplo, los administradores).
  • Poseen o controlan el 25% o más de una empresa.

¿Quién debe presentar el informe BOI?

  • LLCs, Corporaciones y otras entidades formadas en EE.UU. o registradas para hacer negocios en el país están obligadas a presentar este informe.
  • Exenciones: Algunas entidades están exentas de presentar el informe, como empresas grandes o entidades reguladas (por ejemplo, bancos y compañías de seguros).
    • Si tu empresa está dentro de las excepciones, debes presentar el informe.

¿Qué información se necesita?

En el informe BOI, las empresas deben proporcionar datos específicos sobre los propietarios beneficiarios y la empresa:

Información sobre los propietarios beneficiarios

  • Nombre completo.
  • Fecha de nacimiento.
  • Dirección (residencial o comercial, dependiendo del rol).
  • Número de identificación: Esto puede ser un número de pasaporte, número de identificación fiscal (TIN) o número de seguridad social (SSN), dependiendo de si el propietario es ciudadano o extranjero.
  • Copia de un documento de identificación, como el pasaporte o la licencia de conducir.

Información sobre la empresa

¿Por qué es necesario presentarlo?

El propósito de esta presentación es aumentar la transparencia empresarial en EE.UU., y así ayudar a las autoridades a:

  1. Prevenir el lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.
  2. Combatir la evasión fiscal y el uso indebido de las estructuras empresariales.
  3. Fortalecer la seguridad financiera internacional, alineándose con las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).

¿Cuándo debe presentarse el informe BOI?

El plazo de presentación del informe BOI varía dependiendo de la fecha de constitución de la empresa:

  • Para nuevas empresas (formadas a partir del 1 de enero de 2024): El informe debe presentarse en un plazo de 30 días desde la fecha de constitución de la empresa.
  • Para empresas existentes (constituidas antes del 1 de enero de 2024): El informe debe presentarse antes del 1 de enero de 2025.

Además, si la información sobre los propietarios beneficiarios cambia (por ejemplo, si un nuevo propietario adquiere más del 25% de la empresa), se debe actualizar el informe en un plazo de 30 días.

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¿Cómo se presenta el informe BOI?

Algunos Agentes Registrados, como es el caso de Northwest, ofrecen la opción de presentar el informe BOI a la hora de constituir tu empresa, por un pequeño coste extra (unos $25).

Si no elegiste esta opción o prefieres hacerlo por ti mismo, puedes presentar el informe BOI directamente ante el FinCEN a través de un sistema electrónico. Aquí te explico los pasos:

Paso 1: Accede al portal del FinCEN

El FinCEN ha habilitado un portal en su página web oficial donde las empresas pueden presentar el informe BOI de manera segura.

Paso 2: Completa el formulario en línea

Una vez en el portal, deberás completar los datos solicitados sobre los propietarios beneficiarios y la empresa, como se mencionó anteriormente. El formulario es en línea y el sistema guiará el proceso paso a paso.

Paso 3: Adjunta la documentación requerida

Debes proporcionar copias de los documentos de identificación, como pasaportes o licencias de conducir, para cada propietario beneficiario.

Paso 4: Presenta el informe

Una vez que completes toda la información y adjuntes los documentos, puedes presentar el informe electrónicamente.

¿Qué pasa si no presentas el informe BOI?

El no presentar el informe BOI o proporcionar información incorrecta puede resultar en multas y sanciones. Las sanciones incluyen:

  • Multas civiles de hasta $500 por día de retraso en la presentación.
  • Sanciones penales que pueden incluir multas de hasta $10,000 o incluso pena de prisión de hasta 2 años por violaciones graves o intencionadas.

Actualización del informe

Si hay algún cambio en la propiedad de la empresa o en la información proporcionada (como la dirección o número de identificación de un propietario beneficiario), debes actualizar el informe BOI dentro de 30 días desde que ocurre el cambio.

Conclusión

El informe BOI es una nueva obligación esencial para las empresas en EE.UU., diseñada para mejorar la transparencia y combatir el lavado de dinero. La presentación de este informe es obligatoria para la mayoría de las LLCs y corporaciones.

Asegúrate de proporcionar la información requerida a través del portal del FinCEN dentro de los plazos establecidos y actualizar cualquier cambio en la información de los propietarios beneficiarios para evitar multas o sanciones.

Preguntas frecuentes sobre cómo presentar el informe BOI de tu LLC en EEUU

¿Cómo presentar el informe boi?

Para presentar el informe BOI de tu LLC en EE.UU., primero debes asegurarte de que tu entidad esté registrada y cumpla con todos los requisitos estatales. El proceso incluye los siguientes pasos:

  • Reunir la información necesaria sobre la LLC y sus propietarios.
  • Completar el formulario adecuado según las instrucciones del BOI.
  • Enviar el informe a la dirección correspondiente, ya sea de forma electrónica o por correo.

Es crucial presentar el informe dentro de los plazos establecidos para evitar sanciones. Recuerda también que la precisión en la información es fundamental, ya que cualquier error puede retrasar el proceso o generar complicaciones legales.

¿Cuándo se debe presentar el boi?

El informe BOI (Beneficial Ownership Information) debe ser presentado por las LLC en los Estados Unidos dentro de los 30 días posteriores a su formación. Este plazo es crucial para cumplir con las normativas y evitar sanciones. Es importante que los propietarios se familiaricen con los requisitos específicos de su estado para asegurar una presentación adecuada.

Además, si hay cambios en la información de los propietarios, como la adición o eliminación de miembros, es necesario presentar un nuevo informe BOI. Las circunstancias que requieren una actualización incluyen:

  • Cambio de dirección de la LLC.
  • Modificación en la estructura de propiedad.
  • Cambio en la información de contacto de los propietarios.

Para las LLC ya establecidas, la presentación del informe debe realizarse anualmente, siguiendo el calendario fiscal de la empresa. Mantener la información actualizada contribuye a una mayor transparencia y cumplimiento legal.

¿Qué pasa si no hago el reporte de boi?

Si no presentas el informe BOI de tu LLC en EE. UU., puedes enfrentar serias consecuencias legales y financieras. La falta de cumplimiento puede resultar en multas significativas y otras sanciones que afecten la operación de tu negocio.

Entre las posibles repercusiones se incluyen:

  • Multas de hasta $500 por cada mes de retraso.
  • Posible disolución de la LLC por incumplimiento.
  • Problemas para obtener financiamiento o realizar transacciones comerciales.

¿Qué es el BOI LLC?

El BOI, o Beneficial Ownership Information, es un informe que requiere que las LLC en Estados Unidos revelen información sobre sus propietarios beneficiarios. Este requisito fue establecido para aumentar la transparencia y combatir el lavado de dinero y otras actividades ilícitas. A través del BOI, se busca identificar a las personas que realmente controlan y se benefician de la entidad, lo cual es crucial para las autoridades fiscales y de cumplimiento normativo.

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